企業(yè)管理的中心是財務(wù)管理,而財務(wù)管理的中心是資金管理。在企業(yè)集團(tuán)中應(yīng)用結(jié)算中心這種模式,結(jié)合結(jié)算中心軟件將使企業(yè)通過資金管理緊緊抓住財務(wù)管理這條主線,提高資金效益,優(yōu)化企業(yè)財務(wù)狀況,推動企業(yè)整體管理信息化。 對于蛇口工業(yè)區(qū)這樣的大型集團(tuán)公司,如果沒有一個安全、快捷的資金運(yùn)營中心,必然對整個集團(tuán)的業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來影響。但如果也沒有一個全方位的管理軟件,則只能是臨池羨魚,無法發(fā)揮結(jié)算中心的資金“蓄水池”功能。K/3系統(tǒng)的結(jié)算中心在不需一分場地、不增一個人工的前提下為公司一年帶來間接收益400萬元,大大提升了集團(tuán)公司資金管理水[]平,使實(shí)際意義上的“企業(yè)內(nèi)部銀行”發(fā)揮了它應(yīng)有的效益,為工業(yè)區(qū)再創(chuàng)新輝煌插上了騰飛的翅膀。 1979年,憑借改革開放的偉大歷史契機(jī),經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),由香港招商局在深圳蛇口全資獨(dú)立開發(fā)工業(yè)區(qū),由此而誕生的蛇口工業(yè)區(qū)成為中國第一個對外開放的工業(yè)區(qū),第一家按照社會主義市場機(jī)制運(yùn)作的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,第一片更新價值觀念、時間觀念、人才觀念并突破舊的用人制度、分配制度、社會保險制度及企業(yè)管理方式的社區(qū)。1987年蛇口工業(yè)區(qū)實(shí)行公司制,成為蛇口工業(yè)區(qū)有限公司。 截止2000年底,蛇口工業(yè)區(qū)有限公司已經(jīng)成為擁有總資產(chǎn)111 億元,凈資產(chǎn)42億元,年銷售收入47 億元,稅后利潤近4億元的大型綜合性企業(yè)集團(tuán)。連續(xù)8取得AAA級信用評級,其經(jīng)營領(lǐng)域涉及港口、運(yùn)輸、房地產(chǎn)、石油液化氣儲運(yùn)與銷售、通訊、供水供電、電腦、高科技信息產(chǎn)業(yè)、金融、證券、旅游文化娛樂、商貿(mào)等行業(yè)。目前,蛇口工業(yè)區(qū)有限公司現(xiàn)有全資和合資企業(yè)70 多家,全資直屬企業(yè)員工3000多人。 信息化三步曲 蛇口工業(yè)區(qū)應(yīng)用財務(wù)管理軟件是企業(yè)強(qiáng)化和提高自身管理的需要,更是適應(yīng)企業(yè)自身不斷發(fā)展和壯大的需要。蛇口工業(yè)區(qū)實(shí)現(xiàn)信息化的歷程可以說是艱辛的,從一開始應(yīng)用軟件代替手工處理到今天,基本上經(jīng)過了下列幾個階段和過程: 自主開發(fā)軟件應(yīng)用階段到財務(wù)管理信息化階段再到管理信息化階段。 蛇口工業(yè)區(qū)是香港招商局集團(tuán)的控股公司,在管理水平和技術(shù)上一直處于國內(nèi)領(lǐng)先水平。公司領(lǐng)導(dǎo)很早就注意到信息化的重要性,向國際慣例和管理方式靠攏。1995年前,工業(yè)區(qū)軟件應(yīng)用情況參差不齊,有商品化軟件也有專項(xiàng)開發(fā)的軟件,在定型金蝶之前,工業(yè)區(qū)使用了7-8種不同的軟件系統(tǒng),使系統(tǒng)在維護(hù)和拓展上嚴(yán)重受阻。 從1995年工業(yè)區(qū)基本普及電腦后,工業(yè)區(qū)開始著手集團(tuán)統(tǒng)一的財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)問題。為了規(guī)范和提高財務(wù)管理水平,蛇口工業(yè)區(qū)經(jīng)過慎重選擇,最終選定深圳金蝶軟件科技有限公司為合作伙伴,并于1996年7月開始在集團(tuán)內(nèi)部逐步使用金蝶財務(wù)軟件,使用結(jié)算中心系統(tǒng)和合并報表等系統(tǒng)對集團(tuán)整體財務(wù)情況進(jìn)行控制和管理,統(tǒng)一集團(tuán)作賬制度,使集團(tuán)財務(wù)信息的傳遞和合并、管理更加合理、規(guī)范。 隨著工業(yè)區(qū)財務(wù)信息化,整個集團(tuán)的資金管理、財務(wù)管理都取得了非常顯著的成效。企業(yè)的發(fā)展與信息化進(jìn)程的推進(jìn)使工業(yè)區(qū)開始考慮整個集團(tuán)管理信息化,F(xiàn)在工業(yè)區(qū)制造類企業(yè)開始使用K/3工業(yè)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息化,其他如招商石化、招商房地產(chǎn)等也開發(fā)了自己的前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)和財務(wù)的融合。去年整個集團(tuán)也實(shí)現(xiàn)了辦公自動化,為了盡快實(shí)現(xiàn)工業(yè)區(qū)的管理信息化,工業(yè)區(qū)啟動了信息島工程,將在2001年底實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部與全部所屬企業(yè)的集中式應(yīng)用,實(shí)現(xiàn)及時、開放的數(shù)據(jù)交換和共享,推動整個集團(tuán)企業(yè)管理現(xiàn)代化。 應(yīng)用模型 應(yīng)用背景 作為一個多元一體的綜合性企業(yè)集團(tuán),工業(yè)區(qū)的主要業(yè)務(wù)集中在投資方面,為了加強(qiáng)對被投資企業(yè)的監(jiān)控管理,財務(wù)管理尤其是資金管理在工業(yè)區(qū)有著無可替代的重要性。蛇口工業(yè)區(qū)在實(shí)踐中認(rèn)識到,企業(yè)管理的重心是財務(wù)管理,財務(wù)管理的重心是資金管理。 1987年,蛇口工業(yè)區(qū)根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展的需要,率先引入“企業(yè)內(nèi)部銀行”的概念,成立了蛇口工業(yè)區(qū)內(nèi)部結(jié)算中心,這是深圳特區(qū)內(nèi)第一家成立的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算中心。 結(jié)算中心成立之初,數(shù)據(jù)處理基本靠手工操作,隨后又自主開發(fā)了結(jié)算中心軟件。 隨著工業(yè)區(qū)的迅速發(fā)展,結(jié)算中心開戶單位已達(dá)120多個,月資金流量達(dá)10億多元,原有軟件在業(yè)務(wù)處理量和功能已不能適應(yīng)。1995年,工業(yè)區(qū)選用金蝶公司開發(fā)的結(jié)算中心軟件。 1999年底金蝶公司在其推出的K/3系統(tǒng)中,再次將結(jié)算中心軟件升級為一個獨(dú)立的業(yè)務(wù)模塊,其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能、較強(qiáng)的穩(wěn)定性和安全性、較完善的管理功能,使結(jié)算中心的運(yùn)作跨入一個新的階段 應(yīng)用特點(diǎn) 結(jié)算中心屬蛇口工業(yè)區(qū)有限公司財務(wù)部下級部門,不進(jìn)行獨(dú)立核算。 工業(yè)區(qū)下屬企業(yè)不設(shè)銀行賬戶,在結(jié)算中心統(tǒng)一開戶。 會計科目共設(shè)四級,第四級科目按結(jié)算中心賬號設(shè)置,實(shí)行會計科目和賬號的無縫銜接。 結(jié)算中心由于資金存貸等產(chǎn)生的往來差額沖抵集團(tuán)的財務(wù)費(fèi)用,自動結(jié)轉(zhuǎn)。 結(jié)算中心實(shí)行分幣種自求平衡,不根據(jù)匯率變化對外幣進(jìn)行匯兌損益調(diào)整。