深圳蛇口工業(yè)區(qū)集團實施金蝶K/3
1979年，憑借改革開放的歷史契機，經(jīng)國務(wù)院批準，由香港招商局在深圳蛇口全資獨立開發(fā)工業(yè)區(qū)，由此而誕生的蛇口工業(yè)區(qū)成為中國第一個對外開放的工業(yè)區(qū)。1987年蛇口工業(yè)區(qū)實行公司制，成為蛇口工業(yè)區(qū)有限公司。
截止2000年底，蛇口工業(yè)區(qū)有限公司已經(jīng)成為擁有總資產(chǎn)111億元，凈資產(chǎn)由開發(fā)時的2億元人民幣滾動發(fā)展到56.3億元，年銷售收入47億元，稅后利潤近4億元、有下屬全資和合資企業(yè)70多家的大型綜合性企業(yè)集團。連續(xù)8年取得AAA級信用評級,經(jīng)過十多年的創(chuàng)業(yè)，蛇口工業(yè)集團已經(jīng)發(fā)展成為一個集金融、證券、旅游文化娛樂、商貿(mào)、港口、房地產(chǎn)、石化儲運與銷售、供水供電及通訊、電子、軟件、信息技術(shù)等現(xiàn)代高科技產(chǎn)業(yè)于一體的現(xiàn)代綜合性企業(yè)集團。十多年來，蛇口工業(yè)集團以改革促進經(jīng)濟發(fā)展，創(chuàng)造出中國改革和經(jīng)濟建設(shè)的一個又一個奇跡，誕生了全國第一家企業(yè)銀行——招商銀行、全國第一家保險公司——平安保險公司，成為中國改革的“試管”、對外開放的“窗口”，并以經(jīng)濟建設(shè)的“蛇口模式”為世人關(guān)注。
在中國的國情下，要建立一個完整的企業(yè)信息系統(tǒng)不可能一上來便面面俱到，也不可能一朝建成，一蹴而就。中國的企業(yè)最需要的就是基礎(chǔ)管理，基礎(chǔ)管理跟不上，其他的一切就是空談。所以我們說企業(yè)信息化，其最基本最核心的就是實現(xiàn)財務(wù)管理的信息化。
如何加強和改善大型綜合性企業(yè)集團的財務(wù)資金管理，通過提高資金存量的質(zhì)量和優(yōu)化配置，來提高資金的使用效益，改善企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，進而實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標，是集團企業(yè)財務(wù)管理的重要課題。招商局蛇口工業(yè)區(qū)集團幾年來通過運用計算機網(wǎng)絡(luò)和統(tǒng)一的管理軟件，建立起了完善的現(xiàn)代化的財務(wù)管理機制，強化了集團的財務(wù)監(jiān)管手段，優(yōu)化了資金運作方式，取得了明顯的經(jīng)濟效益和管理效益。
高速發(fā)展“錢”是命根子
興建蛇口工業(yè)區(qū)的初衷就是想利用蛇口的土地和勞動力，借助香港招商局的資金、技術(shù)和管理經(jīng)驗在蛇口工業(yè)區(qū)招商引資，蛇口工業(yè)區(qū)的建設(shè)沒有要國家一分錢，全靠自籌資金，靠銀行貸款，由此可見資金是蛇口工業(yè)集團的命根子，財務(wù)是蛇口工業(yè)集團企業(yè)管理的核心。然而，在1995年集團推行治理整頓戰(zhàn)略時，面臨的最棘手的問題是，由于傳統(tǒng)企業(yè)財務(wù)管理體制、資金運作方式、監(jiān)管手段等方面的弊端，導(dǎo)致企業(yè)集團內(nèi)部多級法人資金分散占用，子公司多頭開戶，投資隨意性大，資金失控，使用效率低下；同時，出現(xiàn)了會計核算不準，報表不真實，信息滯后、管理失控卻感到無從下手等突出問題。另一方面，隨著集團的急速發(fā)展，如何根據(jù)集團企業(yè)的自身特點發(fā)揮資金整體效益成為集團企業(yè)財務(wù)管理的焦點。
針對管理中亟需解決的問題，集團制定了計算機管理系統(tǒng)的建設(shè)策略——“以財務(wù)管理為中心，以資金管理為重點；以財務(wù)管理信息化帶動企業(yè)管理現(xiàn)代化”，聯(lián)合深圳金蝶軟件公司，本著先易后難的原則，先后投資兩百余萬元，實施了“蛇口工業(yè)集團集團財務(wù)管理信息系統(tǒng)”。現(xiàn)在集團母公司與70多家子公司已全部實現(xiàn)計算機環(huán)境下的財務(wù)管理一體化，新的財務(wù)管理系統(tǒng)包括：總賬、應(yīng)收賬、應(yīng)付賬、固定資產(chǎn)、工資、現(xiàn)金管理、結(jié)算中心、現(xiàn)金流量表、財務(wù)報表、合并報表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)分析、決策信息系統(tǒng)共12個系統(tǒng)模塊，實現(xiàn)了從核算—管理—輔助決策全過程的計算機化，達到了強化會計核算、優(yōu)化資金運作、產(chǎn)生財務(wù)分析、提供管理信息、協(xié)同業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)、提高經(jīng)營效益的目的。
新財務(wù)管理架構(gòu)顯神通
過去管理上存在很大漏洞，主要是對執(zhí)行沒有硬約束、硬程序。雖然金蝶的集團化財務(wù)管理系統(tǒng)具有健全的管理功能和嚴格的授權(quán)機制，但如果企業(yè)自身沒有一個科學(xué)合理的管理組織架構(gòu)和明確的職能分工，軟件系統(tǒng)的管理功能和控制功能將無法發(fā)揮作用。為此，集團與金蝶的管理顧問一起認真研究了企業(yè)將推行的財務(wù)管理模式和計算機應(yīng)用環(huán)境，設(shè)計出科學(xué)的企業(yè)內(nèi)部財務(wù)組織架構(gòu)，并通過計算機進行硬授權(quán)，用程序來固化各部門的職能，構(gòu)筑有條不紊、疏而不漏的集團財務(wù)管理體系，為科學(xué)的財務(wù)管理機制的建立奠定了基礎(chǔ)。
新的財務(wù)組織縱向架構(gòu)（圖一）：將整個集團公司內(nèi)部財務(wù)組織分為集團總部的財務(wù)組織和子公司的財務(wù)組織兩個層次；總部財務(wù)組織除直接服務(wù)于總部的經(jīng)營管理外，主要承擔面向整個集團公司的重大財務(wù)決策的擬訂和投資審批等任務(wù)。各子公司的財務(wù)會計部門在集團公司財務(wù)總部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，具體承擔本單位的日常會計核算管理工作，即為本單位服務(wù)，對集團公司負責。
新的財務(wù)組織橫向架構(gòu)（圖二）：將集團總部財務(wù)部劃分為會計核算部、資金結(jié)算中心部和財務(wù)管理部三個職能部門。會計核算部為企業(yè)內(nèi)部管理和外部使用提供各種相關(guān)的會計信息；資金結(jié)算中心部是集團內(nèi)部的資金集中管理部門，對集團內(nèi)部各單位實施行為控制、運營監(jiān)督、資金服務(wù)、成果考核和信息反饋，以提高整個集團的資金使用效率、防范重大財務(wù)風險為工作目標。財務(wù)管理部則為實現(xiàn)所有者權(quán)益最大化而服務(wù)。財、會、資金部門的分設(shè)首先有助于明確財務(wù)目標、會計目標和資金目標，提高三者的專業(yè)化程度，加強會計核算和資金管理的基礎(chǔ)工作及財務(wù)制度的建設(shè)。
通過計算機網(wǎng)絡(luò)和金蝶集團化財務(wù)軟件的實施，使蛇口工業(yè)區(qū)財務(wù)管理組織架構(gòu)及職能分工形成了一個有機協(xié)調(diào)的整體，并使管理更加扁平化。既保證了集團的財務(wù)控制，同時將決策權(quán)的集中和分散問題程序化，使集團縱向各層次之間的財務(wù)關(guān)系得到妥善處理。責、權(quán)、利關(guān)系制度化后，縱向各層次的財務(wù)目標和財務(wù)行為清晰明了。結(jié)合軟件系統(tǒng)管理功能，集團建立和完善了集團從預(yù)算——結(jié)算——監(jiān)督環(huán)節(jié)的管理規(guī)范，先后制定了《預(yù)算管理辦法》、《蛇口工業(yè)集團電算化管理辦法》、《重要財務(wù)指標監(jiān)控報告制度》、《蛇口工業(yè)集團財務(wù)分析制度》、《蛇口工業(yè)集團財務(wù)指標體系》等10多個管理和評估制度，以及各種財務(wù)審計制度，形成了有效的集團財務(wù)控制機制。
軟件系統(tǒng)在清晰的財務(wù)管理架構(gòu)下，實現(xiàn)了從各級財務(wù)管理部門會計的核算到對內(nèi)、對外財務(wù)報表的編制等日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)工作的計算機化，使整個集團的會計核算的工作效率和質(zhì)量發(fā)生了根本性的變化。信息體系構(gòu)成集團管理決策的重要依據(jù)，在提高整個公司經(jīng)營、管理、決策能力方面起到了舉足輕重的作用。
提高競爭力
一個集團企業(yè)如何對控股企業(yè)實施財務(wù)管理和監(jiān)督呢？結(jié)算中心是一個非常有效的手段。蛇口工業(yè)區(qū)集團的結(jié)算中心集銀行金融管理和集團經(jīng)營管理雙重作用于一身；現(xiàn)在在結(jié)算中心開戶的單位達120多家，每天至少處理200筆的柜臺業(yè)務(wù)，月資金流量達10億多元，其業(yè)務(wù)規(guī)模與一個銀行的支行相當。結(jié)算中心應(yīng)用計算機管理系統(tǒng)，從票據(jù)的信息處理和加工開始，實時處理資金結(jié)算、融資、定期存取款、利息計算、資金分析等業(yè)務(wù)；應(yīng)用軟件提供的資金監(jiān)控和管理功能，使集團能及時掌握開戶企業(yè)的資金存量、流量、流向，加強對資金進出的監(jiān)控和管理，做到高效率理財，一改過去人工管理不科學(xué)，易出現(xiàn)疏漏的情況。
結(jié)算中心系統(tǒng)為集團提供了全面的資金報表（包括自定義報表）和監(jiān)控體系，使公司領(lǐng)導(dǎo)層對資金的總體情況了如指掌。除了系統(tǒng)生成的各類管理報表，結(jié)算中心還可以隨時生成企業(yè)存貸款情況表、銀行資金動態(tài)分析表、貸款分析表、銀行企業(yè)資金流量分析表等自定義報表，為中心提供第一時間的資金信息情報，從而為集團資金的調(diào)度，合理安排資金頭寸，高效率組織籌資活動提供了便利。
隨著蛇口工業(yè)區(qū)管理信息化的發(fā)展，工業(yè)區(qū)對結(jié)算中心應(yīng)用有了更前瞻性的管理手段：使用金蝶K/3結(jié)算中心系統(tǒng)以及E—網(wǎng)上交易系統(tǒng)實現(xiàn)銀行與企業(yè)集團公司、企業(yè)集團公司與下屬企業(yè)之間的財務(wù)數(shù)據(jù)實時傳遞。蛇口工業(yè)區(qū)還啟動了信息島工程，并將在2001年底實現(xiàn)集團總部與全部所屬企業(yè)的集中式應(yīng)用，實現(xiàn)及時、開放的數(shù)據(jù)交換和共享，推動整個集團企業(yè)管理現(xiàn)代化。
財務(wù)信息化讓集團如虎添翼
通過財務(wù)管理信息化建設(shè)，集團在財務(wù)的監(jiān)督與控制、信息傳遞的速度與質(zhì)量、資金的管理與增值等方面取得了顯著的成效，在加強和改善管理上發(fā)揮了重要的作用。
●會計核算方面：“質(zhì)”的提升
推行一體化財務(wù)管理軟件后，整個集團的會計核算工作無論從工作效率到工作質(zhì)量得到了“質(zhì)”的提升。下表是蛇口工業(yè)區(qū)集團在信息化各個階段的效率情況：
●財務(wù)管理方面：家底清楚
財務(wù)管理信息化的效益同樣體現(xiàn)在集團企業(yè)的整體理財能力上。
使用一體化的財務(wù)管理系統(tǒng)后，集團頒布的各項財務(wù)法律、法規(guī)、規(guī)章制度得到固化，有效地規(guī)范了企業(yè)組織行為和管理者的操作準則，使科學(xué)管理落到實處。實現(xiàn)財務(wù)管理“四化”（規(guī)范化、制度化、標準化、程序化）后，大大提高了整個集團的理財水平和控制財務(wù)風險能力，對整個集團存貨資金的分布、使用等一清二楚，對整個集團的固定資產(chǎn)也做到家底清楚、管理規(guī)范。同時，很多不良資產(chǎn)得到清除，提高了固定資產(chǎn)的使用效率。通過軟件強大的應(yīng)收賬款管理功能，大大減少了壞賬損失，加快了資金的回籠，堵塞了管理漏洞。
下表列出全集團存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、凈資產(chǎn)收益率等代表性指標，在各個階段的平均值，以示比較（排除相關(guān)非可比因素的影響）：
●資金管理方面：安全快捷
對于蛇口工業(yè)有限公司這樣的大型、多元化集團公司，如果沒有一個安全、快捷的資金運營中心，必然對整個集團的業(yè)務(wù)經(jīng)營效益和經(jīng)驗風險帶來影響，但如果沒有一個全方位的管理軟件，則只能是臨淵羨魚，無法發(fā)揮結(jié)算中心的資金“蓄水池”功能。應(yīng)用金蝶K/3系統(tǒng)的結(jié)算中心，為蛇口工業(yè)有限公司帶來了可觀的經(jīng)濟效益和管理效益：
集中資金管理，排除了重大財務(wù)風險的隱患：集中的資金管理，規(guī)范了集團內(nèi)部各子公司的投資、籌資決策行為，有效地控制了投資、籌資的隨意性，排除了重大財務(wù)風險的隱患。
集中資金管理，加強企業(yè)資金的監(jiān)控和管理：集中的資金管理，可及時掌握資金存量、流量、流向，加強對開戶企業(yè)資金進出的監(jiān)控和管理，有效地規(guī)避“經(jīng)營代理風險”，同時建立和完善了下屬單位的評價及監(jiān)控機制。
“結(jié)算中心”優(yōu)化了資金運作方式，提高了資金使用效率：“結(jié)算中心”通過改變以往資金分散使用的做法，管理全集團資金，加強對開戶單位資金流量、流向的監(jiān)控，調(diào)劑資金余缺，盤活存量資金，加速資金周轉(zhuǎn)，發(fā)揮企業(yè)資金規(guī)模優(yōu)勢，加強資金運籌管理，防止資金沉淀、閑置，實現(xiàn)企業(yè)資金增值。統(tǒng)計表明，整個集團減少了資金存量3-4億，使集團的貸款總量減少了20%～30%，每年通過合理安排調(diào)度資金為集團帶來的收益有400多萬元，整個集團加速資金周轉(zhuǎn)的速度提高30%～50%。
金蝶K/3高效的集團財務(wù)管理系統(tǒng)（包括會計核算、結(jié)算中心、財務(wù)管理等）不僅使集團的完全集中式財務(wù)體制的作用得到了發(fā)揮，而且使；結(jié)算中心業(yè)務(wù)的處理能力大大提高。目前結(jié)算中心業(yè)務(wù)的處理能力相當于一個銀行的中型支行規(guī)模，達到：
●開戶企業(yè)120多家；
●日柜臺業(yè)務(wù)200筆以上；日處理資金流量達2000萬元以上；
●資金量為30多億/年；資金流量為100多億/年。
以上業(yè)務(wù)量是結(jié)算中心初建時的3倍，然而使用金蝶“結(jié)算中心系統(tǒng)”后，總部財務(wù)部的“結(jié)算中心”由12人減少到現(xiàn)在4人，節(jié)省了近2/3的人工成本。
增強了企業(yè)在銀行的信用度，提升整個集團的籌資、投資能力：集中的資金管理大大提高了資金經(jīng)營規(guī)模；同時，良好的企業(yè)負債率（50%左右）和資金管理水平，被所有業(yè)務(wù)往來銀行公認為最優(yōu)質(zhì)客戶，連續(xù)8年取得AAA級信用評級。建立了良好的銀企關(guān)系和企業(yè)信用，大大增強了集團的籌資、投資能力，一改以前經(jīng)常出現(xiàn)的資金緊張而籌資困難的局面。
信息化給企業(yè)帶來甜頭
用財務(wù)軟件，使很多企業(yè)、單位嘗到了甜頭，更加深刻地認識到了信息化的好處和意義，很多下屬企業(yè)在實現(xiàn)財務(wù)管理信息化后，紛紛考慮經(jīng)營業(yè)務(wù)的信息化和全面的辦公自動化，首先是很多用金蝶財務(wù)軟件的企業(yè)紛紛升級到金蝶企業(yè)級管理軟件，實施財務(wù)與生產(chǎn)、采購、銷售、倉存、成本核算等一體化、集成化管理方案；其次，是如招商石化、招商房地產(chǎn)等紛紛開發(fā)自己的前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)，以實現(xiàn)和財務(wù)的集成應(yīng)用�？偛縿t在去年6月底之前就已經(jīng)全部實現(xiàn)了辦公自動化�？梢哉f：其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息化是受財務(wù)管理的直接帶動的，更為重要的是：財務(wù)管理的信息化為企業(yè)其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息化提供了基礎(chǔ)、經(jīng)驗和保障。
經(jīng)驗和體會：搞信息化要找對路子
通過財務(wù)管理信息化的建設(shè)，我們感受頗多，總結(jié)經(jīng)驗，我們有以下體會：
●針對國企管理的現(xiàn)實，信息化建設(shè)不要貪大求全；從可以實現(xiàn)的入手，結(jié)合自身的經(jīng)營管理現(xiàn)狀、管理目標，逐步推進、逐步實現(xiàn)；要有總體構(gòu)想和良好的計劃。
●實現(xiàn)財務(wù)信息化是實現(xiàn)企業(yè)管理信息化的最好切入口；可以快速的抓住管理的核心。
●信息化與制度化建設(shè)工作要齊頭并進，將信息化建設(shè)的成果用規(guī)程固化下來。
●軟件的選型是應(yīng)用成敗的關(guān)鍵，軟件供應(yīng)商的通力合作，是成功的必要條件。
●領(lǐng)導(dǎo)高度重視是解決問題的根本；人員素質(zhì)，經(jīng)營者理念的培養(yǎng)是信息化建設(shè)中不可或缺的過程。
●企業(yè)信息化建設(shè)不是一次性投資，要有長遠的計劃，要根據(jù)企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境和自身發(fā)展的變化而不斷的評價和改進。
企業(yè)信息化對于一個，尤其是一個綜合性的集團企業(yè)要想實現(xiàn)信息化并不是一件簡單的事情，它涉及到國家政策、客觀環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)意識、員工素質(zhì)、管理基礎(chǔ)等諸多方面的制約，但我們感受最深刻的還是信息化應(yīng)從企業(yè)自身需求出發(fā)，因地制宜、因勢利導(dǎo)、腳踏實地、循序漸進。要想建立一個完整的企業(yè)信息系統(tǒng)首先必須要抓住主流，抓住核心，講究策略，分步實施。今天回想起來，當初抓主流抓財務(wù)，首先實現(xiàn)財務(wù)信息化，以財務(wù)信息化帶動整個企業(yè)管理信息化的策略是對的，也是成功的，財務(wù)是核心，是基礎(chǔ)；財務(wù)管理信息化的成功不僅實現(xiàn)了企業(yè)最基本最核心部分的信息化，而且更重要的是它為整個企業(yè)信息化的成功積累了經(jīng)驗；財務(wù)管理信息化的成功為我們蛇口工業(yè)區(qū)集團理財提供了有力的工具，也為下一步實現(xiàn)企業(yè)全面信息化積累了豐富的經(jīng)驗、奠定了堅實的基礎(chǔ)。
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