廣東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司是一家特大型的國(guó)有綜合性企業(yè)集團(tuán)，其組建是中國(guó)電信集團(tuán)實(shí)現(xiàn)主業(yè)與實(shí)業(yè)分開(kāi)經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的戰(zhàn)略改革的具體表現(xiàn)。集團(tuán)從業(yè)人員5萬(wàn)多人，總資產(chǎn)近100多個(gè)億。集團(tuán)下屬的22個(gè)地市級(jí)實(shí)業(yè)公司和專業(yè)公司等近百家企業(yè)分布在廣東省內(nèi)各地，表現(xiàn)出經(jīng)營(yíng)管理跨地域性和跨行業(yè)性的集團(tuán)分散控制特征。

　　一、概況

　　廣東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)作為中國(guó)電信系統(tǒng)中排在首位的大型實(shí)業(yè)集團(tuán)，擁有豐富的行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)。在新世紀(jì)來(lái)臨之際，廣東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)為了適應(yīng)跨區(qū)域、跨行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，抓住市場(chǎng)，勇于變革，通過(guò)先進(jìn)的信息化工具——金蝶K/3系統(tǒng)，積極改善企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加快會(huì)計(jì)信息傳遞速度，從根本上改變并促進(jìn)了集團(tuán)內(nèi)部的信息交流，提高企業(yè)工作效率，建立集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)，以滿足現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的要求和信息共享需要。

　　戰(zhàn)略決策是廣東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)高層管理者的基本任務(wù)之一，決策的基礎(chǔ)是信息的真實(shí)和準(zhǔn)確。信息，特別是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基本信息（資金流、物流），不可避免的成為集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的重點(diǎn)，而全面、正確、及時(shí)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)字化信息和充分運(yùn)用Internet等現(xiàn)代化管理手段將是實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策的保證。

　　在數(shù)字化信息時(shí)代，企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)字信息對(duì)項(xiàng)目決策（項(xiàng)目方向的決定、項(xiàng)目資料的收集、項(xiàng)目的分析）的指導(dǎo)作用日益重要。借助高效的信息化工具K/3系統(tǒng)，公司領(lǐng)導(dǎo)可以在一天之內(nèi)收集到所有與決策有關(guān)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)歷史數(shù)據(jù)、公司財(cái)務(wù)狀況的信息，消滅了原先企業(yè)內(nèi)部延誤決策的信息孤島。通過(guò)無(wú)處不在的Internet，融入現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)化大分工中，充分了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)劣之處，才能揚(yáng)長(zhǎng)避短，克敵制勝。

　　二、金蝶K/3系統(tǒng)的實(shí)施方案

　　廣東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的要求除了包含一般企業(yè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督的要求外，還注重一些集團(tuán)級(jí)的控制、管理、分析需求，具體如下：

　�。ㄒ唬┻\(yùn)用集團(tuán)遠(yuǎn)程財(cái)務(wù)監(jiān)控的工具——EIS系統(tǒng)

　　由于廣東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)公司的企業(yè)規(guī)模的很大，非本土下級(jí)機(jī)構(gòu)由于空間的距離，對(duì)其監(jiān)督只能是定期定員的監(jiān)督，即派遣財(cái)務(wù)專員進(jìn)行赴外地審計(jì)，這樣，一方面集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理費(fèi)用增加；另一方面出現(xiàn)問(wèn)題處理不及時(shí)且人為因素較大。

　　金蝶K/3系統(tǒng)軟件包中的EIS系統(tǒng)正是迎合這種集團(tuán)遠(yuǎn)程審計(jì)的需求而設(shè)計(jì)的。金蝶EIS系統(tǒng)包括遠(yuǎn)程領(lǐng)導(dǎo)查詢和決策信息支持兩個(gè)部分。系統(tǒng)采用Java技術(shù)開(kāi)發(fā)，具有極其安全、穩(wěn)定的遠(yuǎn)程訪問(wèn)數(shù)據(jù)的能力，對(duì)遠(yuǎn)程帳務(wù)、報(bào)表的查詢，用戶既可通過(guò)Internet實(shí)現(xiàn)，又可通過(guò)撥號(hào)上網(wǎng)的方式和DDN專線實(shí)現(xiàn)（如圖）
   用EIS系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程查詢的三種方法

　　金蝶EIS系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程查詢的優(yōu)點(diǎn)：

　�。�1）金蝶K/3 EIS系統(tǒng)一方面采用了最先進(jìn)的加密手段防止Internet上的數(shù)據(jù)攔截，另一方面可以通過(guò)撥號(hào)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)連接和DDN專線方式查詢避免其他的干擾，具有較高的數(shù)據(jù)安全性；

　　（2）金蝶EIS系統(tǒng)的查詢條件一經(jīng)設(shè)定，下級(jí)機(jī)構(gòu)的軟件系統(tǒng)自動(dòng)上傳數(shù)據(jù)，使上級(jí)機(jī)構(gòu)的查詢有很強(qiáng)的自主性；

　�。�3）金蝶EIS系統(tǒng)所有查詢集中在同一面板，并且允許用戶自定義界面，使用戶的查詢具有較強(qiáng)的可操作性。

　�。ǘ�）全面的數(shù)據(jù)上報(bào)機(jī)制

　　在集團(tuán)內(nèi)部需要傳送給上級(jí)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)根據(jù)周期的不同分為兩類：

　　一類：每旬或每月定期傳送的數(shù)據(jù)，如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。此類數(shù)據(jù)主要為了出具較正式的財(cái)務(wù)報(bào)表做準(zhǔn)備的。

　　另一類：每日上報(bào)的數(shù)據(jù)，如：資金日?qǐng)?bào)、銷售日?qǐng)?bào)、收入日?qǐng)?bào)等及時(shí)數(shù)據(jù)。此類數(shù)據(jù)主要為了內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的。

　　不同類別的上報(bào)數(shù)據(jù)對(duì)實(shí)時(shí)性要求不同，但在金蝶K/3系統(tǒng)中上報(bào)的機(jī)制是一樣的。定期上報(bào)數(shù)據(jù)（如合并匯總報(bào)表系統(tǒng)等）和每日上報(bào)數(shù)據(jù)都可以采用逐級(jí)上報(bào)合并匯總機(jī)制和直接上報(bào)匯總機(jī)制。
    根據(jù)上報(bào)數(shù)據(jù)的性質(zhì)，上報(bào)數(shù)據(jù)可以使用有兩種傳輸方式：

　�。�1）只需要瀏覽的數(shù)據(jù)：金蝶K/3系統(tǒng)允許用戶將所有的帳、證、表引出轉(zhuǎn)換成標(biāo)準(zhǔn)的Excel、Txt、Dbf等數(shù)據(jù)格式，然后通過(guò)郵件系統(tǒng)傳送到上級(jí)機(jī)構(gòu)，上級(jí)機(jī)構(gòu)工作人員只需使用Office等應(yīng)用程序即可閱讀；

　�。�2）需要合并或匯總的數(shù)據(jù)：使用金蝶K/3遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)傳送工具iMTS，直接通過(guò)網(wǎng)絡(luò)將數(shù)據(jù)傳送到上級(jí)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器中合并匯總。

　�。ㄈ�）企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理軟件數(shù)據(jù)采集與數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)方案

　　根據(jù)對(duì)會(huì)計(jì)理論的研究，可以發(fā)現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理中會(huì)計(jì)科目是工作的核心，企業(yè)的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)最終都被會(huì)計(jì)科目一一分類，會(huì)計(jì)科目反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和狀況，因此會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額和余額將是集團(tuán)收集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重點(diǎn)。

　　所以將每日的會(huì)計(jì)科目發(fā)生額和余額上報(bào)，然后對(duì)其進(jìn)行任意口徑的分析就可全面了解集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況。

　　以上簡(jiǎn)單介紹了集團(tuán)數(shù)據(jù)采集匯總的基本原理，但是由于集團(tuán)數(shù)據(jù)采集匯總具有很強(qiáng)的即時(shí)性，實(shí)現(xiàn)起來(lái)需要網(wǎng)絡(luò)、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)、應(yīng)用程序等多方面成熟技術(shù)的完全支持。目前國(guó)內(nèi)僅有采用三層結(jié)構(gòu)和金蝶iMTS技術(shù)的金蝶K/3系統(tǒng)能夠從真正意義上解決這個(gè)問(wèn)題。

　　金蝶K/3系統(tǒng)采用微軟公司的大型數(shù)據(jù)庫(kù)產(chǎn)品MS SQL Server，它具有獨(dú)立完善的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)功能，利用金蝶iMTS技術(shù)將單獨(dú)的企業(yè)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移到數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中去，可以很方便的分析整個(gè)集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，取得有用的決策資料。

　�。ㄋ模┖喜�匯總報(bào)表的解決方案

　　合并匯總報(bào)表是廣東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)的重要核算內(nèi)容，是高級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)的中心議題和集團(tuán)決策信息系統(tǒng)的核心。金蝶K/3系統(tǒng)提供全面實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)合并匯總的解決方案，最大限度的減輕了合并匯總報(bào)表的工作量，提高了合并報(bào)表的編報(bào)質(zhì)量。

　　金蝶合并匯總報(bào)表采用同手工編報(bào)相同的合并思路，使合并報(bào)表的編制工作易于理解。下面是手工編制流程同機(jī)制編報(bào)流程的對(duì)比圖。
　　
　　廣東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)的下級(jí)機(jī)構(gòu)除了上報(bào)固定報(bào)表外，還需上報(bào)內(nèi)部往來(lái)資料以抵消集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)，金蝶合并匯總報(bào)表提供自動(dòng)上報(bào)內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)資料的功能。

　　1998年財(cái)政部開(kāi)始推行現(xiàn)金流量表，但針對(duì)集團(tuán)的現(xiàn)金流量表編制，金蝶公司對(duì)現(xiàn)金流量表的編制理論進(jìn)行詳細(xì)討論后，提出集團(tuán)現(xiàn)金流量表的計(jì)算機(jī)編制方法，即類似資產(chǎn)負(fù)債表的合并資料處理，在下級(jí)機(jī)構(gòu)上報(bào)現(xiàn)金流量表的同時(shí)提交現(xiàn)金類科目的往來(lái)資料，上級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)下屬所有機(jī)構(gòu)的往來(lái)資料自動(dòng)進(jìn)行分析，抵消內(nèi)部的資金流動(dòng)，最后合并現(xiàn)金流量表。

　　經(jīng)過(guò)廣州金蝶員工三個(gè)月的實(shí)施，目前廣東省電信實(shí)業(yè)集團(tuán)的信息化體系已基本建立起來(lái)，金蝶K/3系統(tǒng)將幫助該集團(tuán)建立起物流、資金流和信息流的一體化管理。