目前，國(guó)內(nèi)存在很多專業(yè)的非專業(yè)的ERP實(shí)施顧問(wèn)的同時(shí)，也給他們帶來(lái)了很大的壓力。國(guó)內(nèi)的ERP實(shí)施顧問(wèn)有點(diǎn)全才的意思，即要懂銷售、又要懂生產(chǎn)，還要懂財(cái)務(wù)。但是，事實(shí)上國(guó)內(nèi)大部分的實(shí)施顧問(wèn)很多都不是財(cái)務(wù)出身，在財(cái)務(wù)方面的管理沒(méi)有經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)，實(shí)施ERP財(cái)務(wù)模塊時(shí)，總給客戶一種不熟練不專業(yè)的感覺(jué)。筆者在這篇文章中將給讀者朋友們梳理一下財(cái)務(wù)管理的流程及ERP操作技巧。

　　一、企業(yè)ERP的應(yīng)付帳款管理

　　按照正常的情況，供應(yīng)商根據(jù)企業(yè)的采購(gòu)單送貨給企業(yè)，企業(yè)驗(yàn)收完畢后收下。供應(yīng)商拿到企業(yè)簽收的單據(jù)后，就可以確認(rèn)應(yīng)付帳款了。但是，在中國(guó)很多企業(yè)中，這個(gè)流程不一定行的通。為什么呢?因?yàn)榧词鼓阖浰蛠?lái)了、拿到了企業(yè)的簽收單，企業(yè)仍然不認(rèn)為這些原材料已經(jīng)是企業(yè)自己的財(cái)產(chǎn)了，而是供應(yīng)商暫時(shí)寄放在企業(yè)的;只有當(dāng)企業(yè)開(kāi)始用這些材料或者材料用完的時(shí)候，企業(yè)才會(huì)通知供應(yīng)商，說(shuō)材料用完了，你們可以給我們開(kāi)發(fā)票了，等待我們付款吧。

　　國(guó)內(nèi)的一些ERP軟件，畢竟是土生土長(zhǎng)的，熟悉環(huán)境，占有優(yōu)勢(shì)。他們?cè)?A oncontextmenu="return false;" onmousemove=moveTagBox(event); onmouseover="showTagsearch('遠(yuǎn)光軟件　　　　　　　　　　鑄就一流軟件　服務(wù)一流企業(yè)','遠(yuǎn)光智能報(bào)告 合作伙伴加盟火熱進(jìn)行中！加盟熱線：0756-3399888-212',event);" onmouseout=hiddenTagShowBox() target=_blank name=bingo>系統(tǒng)設(shè)計(jì)的時(shí)候，就考慮到了這個(gè)雖特殊但是卻常見(jiàn)的流程。如在入庫(kù)單上設(shè)置一個(gè)開(kāi)關(guān)，當(dāng)物料入庫(kù)時(shí)，開(kāi)關(guān)是關(guān)著的，也就是說(shuō)不能根據(jù)這張入庫(kù)單生成應(yīng)付帳款;當(dāng)材料開(kāi)始用后，即ERP系統(tǒng)中開(kāi)始領(lǐng)料，根據(jù)先進(jìn)先出的原則，若開(kāi)始動(dòng)用這筆入庫(kù)單的材料時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)把這個(gè)入庫(kù)單的開(kāi)關(guān)打開(kāi)，財(cái)務(wù)就可以根據(jù)這張入庫(kù)單產(chǎn)生應(yīng)付帳款。這說(shuō)說(shuō)簡(jiǎn)單，但是后臺(tái)的會(huì)，要涉及到很多的程序。有些簡(jiǎn)單的ERP，只是在入庫(kù)單上設(shè)置了一個(gè)按鈕，當(dāng)材料開(kāi)始用時(shí)，有物料管理員手工去更改。這種處理方法欠簡(jiǎn)單。因?yàn)槿粢还P原材料有兩張甚至更多的入庫(kù)單，則物料管理員還要去判斷，先結(jié)轉(zhuǎn)那一張的入庫(kù)單呢。

　　應(yīng)付帳款如此，應(yīng)收帳款也存在這種情況。如貨發(fā)出去了，還不能產(chǎn)生應(yīng)收帳款，要等客戶通知才能收款等等。這個(gè)情形同應(yīng)付帳款是類似。應(yīng)付帳款流程與應(yīng)收帳款流程是財(cái)務(wù)管理的開(kāi)端，也是財(cái)務(wù)工作的主要流程。若能夠這兩大流程控制好了，ERP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)模塊也就成功了一大半了。我先給大家介紹一下財(cái)務(wù)管理的應(yīng)付帳款流程。

　　企業(yè)的應(yīng)付帳款有很多種類，如原材料的應(yīng)付帳款、電力能源的應(yīng)付帳款、房租的應(yīng)付款等待，但是，大頭是原材料的應(yīng)付帳款，我講述的重點(diǎn)也是這個(gè)。在講解以前，我們有必要先了解以下，ERP的應(yīng)付帳款流程跟一般的財(cái)務(wù)管理的應(yīng)付帳款管理系統(tǒng)兩者的區(qū)別，這有利于我們更好的了解ERP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理功能。我們都知道，一般的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，他的起點(diǎn)就是憑證，也就是說(shuō)，要財(cái)務(wù)人員手工的輸入憑證，到企業(yè)的定單比較多，特別是生產(chǎn)企業(yè)原材料比較多的情況下，輸入憑證就是一個(gè)非常大的工程。有些制造企業(yè)，財(cái)務(wù)部門(mén)甚至有一個(gè)專門(mén)的人員，負(fù)責(zé)這憑證的輸入工作。但是，ERP系統(tǒng)不一樣。ERP系統(tǒng)的應(yīng)付帳款憑證(指供應(yīng)商的應(yīng)付帳款)一般都可以根據(jù)原材料入庫(kù)單直接轉(zhuǎn)換過(guò)來(lái)，可以節(jié)省財(cái)務(wù)部門(mén)很多的工作量。接下去，我就列舉應(yīng)付帳款中的兩個(gè)經(jīng)典管理流程及操作要點(diǎn)。

　　二、流程中應(yīng)注意的操作技巧

　　第一、采購(gòu)價(jià)格和數(shù)量有錯(cuò)誤解決辦法。在供應(yīng)商送發(fā)票之前或者入庫(kù)單轉(zhuǎn)換成應(yīng)付憑單作業(yè)之前，一般采購(gòu)都要跟供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)帳，看看當(dāng)月的帳目是否有錯(cuò)誤。萬(wàn)一不幸的是，若采購(gòu)價(jià)格有錯(cuò)誤怎么辦呢?因?yàn)椴少?gòu)單已經(jīng)入庫(kù)結(jié)案，即使只入了一部分，系統(tǒng)為了數(shù)據(jù)的安全，也不會(huì)允許采購(gòu)員通過(guò)采購(gòu)定單邊變更單更改價(jià)格;若采購(gòu)員把原材料入庫(kù)單先撤消審核、再刪除、然后再變更采購(gòu)單的話，改完后再走一遍入庫(kù)流程，明顯是不可能的。那該怎么辦呢?

　　其實(shí)，在很多ERP系統(tǒng)在原材料入庫(kù)單上有個(gè)小功能，通過(guò)此功能，可以在采購(gòu)單已經(jīng)結(jié)案的情況下，修改入庫(kù)單價(jià)。如原來(lái)采購(gòu)單上的單價(jià)為10元，而其實(shí)應(yīng)該是15元，通過(guò)這個(gè)功能，可以把入庫(kù)單的材料單價(jià)改為15元，計(jì)算庫(kù)存成本時(shí)也是按照這個(gè)價(jià)格來(lái)計(jì)算，包括統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)成本。但是，采購(gòu)單的價(jià)格不會(huì)更改，這是為了保留歷史記錄。但是，在轉(zhuǎn)換應(yīng)付憑單的時(shí)候，就會(huì)以正確的價(jià)格，即15元的價(jià)格。

　　若數(shù)量有問(wèn)題也可以做類似處理。如供應(yīng)商總共送來(lái)5萬(wàn)套材料，但是，如質(zhì)量或者其他原因，最后計(jì)價(jià)的數(shù)量只有4.9萬(wàn)套，此時(shí)，就可以在這里直接更改數(shù)量即可。這個(gè)工具，極大的方便了日常管理。

　　第二、發(fā)票信息的控制。若想要財(cái)務(wù)付款，一般需要四張單據(jù)，分別為采購(gòu)單、供應(yīng)商送貨單、企業(yè)的入庫(kù)單與供應(yīng)商發(fā)票，缺一不可。特別是供應(yīng)商增值稅發(fā)票，以為這發(fā)票對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，就是錢(qián)。所以，財(cái)務(wù)人員也想省事，跟采購(gòu)或者供應(yīng)商說(shuō)，你們沒(méi)有發(fā)票就不用來(lái)向財(cái)務(wù)請(qǐng)款了，請(qǐng)了也是白請(qǐng)。也就是說(shuō)，在轉(zhuǎn)應(yīng)付憑單的時(shí)候，就要有一個(gè)判斷，看入庫(kù)單有沒(méi)有發(fā)票，及發(fā)票的金額是否準(zhǔn)確等等。

　　在入庫(kù)單上還有一個(gè)功能，通過(guò)這個(gè)功能，采購(gòu)員可以把這張入庫(kù)單的發(fā)票信息輸入進(jìn)去。在轉(zhuǎn)換應(yīng)付憑單的時(shí)候，財(cái)務(wù)人員可以選擇，是全部轉(zhuǎn)換呢，還是只轉(zhuǎn)換那有有發(fā)票信息的入庫(kù)單據(jù)。通過(guò)這個(gè)控制，那些不及時(shí)提供發(fā)票的供應(yīng)商，就不用想急著收到款項(xiàng)。

　　但是，在實(shí)際作業(yè)中，有這種情況存在。如供應(yīng)商不按照當(dāng)月的貨款來(lái)開(kāi)發(fā)票，而是每月固定開(kāi)票。如當(dāng)月的貨款雖然有550萬(wàn)，但是，其每月就開(kāi)500萬(wàn)發(fā)票。此時(shí)，就有個(gè)發(fā)票的匹配問(wèn)題。關(guān)于這個(gè)問(wèn)題的處理情況，我會(huì)在應(yīng)付帳款的另外一個(gè)流程中，詳細(xì)介紹。