發(fā)文部門：北京市國家稅務局    發(fā)文字號：京國稅發(fā)[2003]322號    日期：2003-12-10 

各區(qū)、縣國家稅務局，各直屬分局:
　　根據《國家稅務總局關于加強貨物運輸業(yè)稅收征收管理的通知》(國稅發(fā)[2003]121號)和《北京市國家稅務局轉發(fā)國家稅務總局關于加強貨物運輸業(yè)稅收征收管理的通知的通知》(京國稅發(fā)[2003]308號)文件要求，特制定《北京市國家稅務局運輸發(fā)票管理流程技術實施方案》(暫行)，現印發(fā)給你們。數據匯總工作暫由各局信息中心負責，市局負責解釋。
　　請各區(qū)縣國稅局、直屬分局認真貫徹執(zhí)行。
　　附件1、北京市國家稅務局運輸發(fā)票管理流程技術實施方案(暫行)
　　2 、運輸發(fā)票申報流程圖
　　2003年12月10日
　　北京市國家稅務局運輸發(fā)票管理流程技術實施方案
　　(暫行)
　　一、各種申報方式實現方法
　　(一)手工申報:
　　企業(yè)端需要安裝總局下發(fā)的貨物運輸發(fā)票采集軟件(一般納稅人版)，該軟件用于采集納稅人運輸發(fā)票明細信息，并能生成電子信息文件(XML格式文件)導出到軟盤上。企業(yè)申報時必須攜帶紙質申報表和紙質《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》，若有運輸發(fā)票抵扣稅款情況還須報送軟盤。征收大廳人員在受理申報時應將紙質《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》中“允許抵扣的運費金額”、“計算抵扣的進項稅額”的合計數與紙質申報表附列資料(表二)中第8欄“7%扣除率”的“金額”、“稅額”數據進行核對，相符后進入CTAIS系統(tǒng)受理申報，在CTAIS申報成功后，操作員需要調用傳輸軟件(以下簡稱:YSCS軟件)，將軟盤中的《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》電子文件(XML格式文件)傳輸到本局FTP服務器的\YSFPBD\目錄下。YSCS軟件將由市局統(tǒng)一制作下發(fā)。如果所級前臺工作站訪問不到局FTP服務器，則應在所級比照局方式安裝服務器建立\YSFPBD\目錄，征期過后15日前由所級網絡管理員負責將所級服務器\YSFPDB\目錄下的文件拷出傳送到局信息中心，由信息中心導入局FTP服務器的\YSFPBD\目錄下。
　　若核對不符，必須提請納稅人將數據修改正確后再進行申報，比對不符不能受理申報。
　　(二)IC卡申報:
　　企業(yè)使用IC卡廠商提供的前端軟件采集貨物運輸發(fā)票明細信息寫入IC卡，企業(yè)申報時必須攜帶紙質申報表、IC卡和紙質《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》。征收大廳人員在受理申報時應將紙質《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》中“允許抵扣的運費金額”、“計算抵扣的進項稅額”的合計數與紙質申報表附列資料(表二)中第8欄“7%扣除率”的“金額”、“稅額”數據進行核對。核對相符，受理IC卡申報，申報成功后，申報數據送入CTAIS系統(tǒng)，增值稅運輸發(fā)票抵扣清單電子文件(XML格式文件)自動傳輸到所級或局FTP服務器\YSFPBD\目錄下。
　　若核對不符，必須提請納稅人將數據修改正確重新寫卡后再進行申報，核對不符不能受理申報。若IC卡申報戶修改數據后因特殊原因當期確實無法通過IC卡進行申報的，則轉為手工受理申報。轉為手工受理申報時，要提請納稅人按手工受理申報的方式準備相應的申報數據。因此，使用IC卡申報的企業(yè)也應安裝總局下發(fā)的貨物運輸發(fā)票采集軟件(一般納稅人版)軟件以留備用。
　　(三)網上申報:
　　企業(yè)使用網上申報廠商提供的前端軟件采集貨物運輸發(fā)票明細信息，申報時稅務局端接收軟件自動核對相關數據，相符后申報數據送入CTAIS系統(tǒng)，增值稅運輸發(fā)票抵扣清單電子文件(XML格式文件)自動傳輸到市局票表比對服務器中各局的\YSFPBD\目錄下，征期過后次日將數據下傳到各局FTP服務器的\YSFPBD\目錄下。
　　若核對不符，則提請納稅人將數據修改正確后重新申報，核對不符不能受理申報。若網上申報戶修改數據后因特殊原因當期確實無法通過網上進行申報的，則轉為手工受理申報。轉為手工受理申報時，要提請納稅人按手工受理申報的方式準備相應的申報數據。因此，網上申報的企業(yè)也應安裝總局下發(fā)的貨物運輸發(fā)票采集軟件(一般納稅人版)軟件以留備用。
　　二、匯總軟件的使用說明
　　數據匯總工作暫由各局信息中心負責，只需安裝總局下發(fā)的貨物運輸發(fā)票信息匯總軟件(國稅機關A版)即可，使用時請參考總局匯總系統(tǒng)用戶手冊。該軟件的功能是:可以批量導入企業(yè)申報的增值稅運輸發(fā)票抵扣清單電子文件(XML格式文件)，并可匯總導出上報文件(上報文件亦為XML格式)。
　　需說明的是在進入匯總系統(tǒng)后首先要在控制菜單下設置初次申報的所屬期與稅務機關，所屬期應設置為申報期的前一個月，例如:申報期為2004年1月，那么所屬期應為2003年12月；稅務機關需要設置代碼和名稱，代碼長度統(tǒng)一要求為7位，第1位是國、地稅標志，“1”代表國稅，“2”代表地稅，后6位為局代碼，例如:東城國稅代碼為:“1110101”、西城為:“1110102”等。
　　數據匯總包括四個步驟:
　　(1)建立新的引導文件(文件自動生成)
　　(2)導入數據
　　導入方式選擇“目錄方式”，將局FTP服務器\YSFPBD\目錄下的全部數據文件一次性導入。導入工作應在每月15日以后，導出上報匯總數據之前進行。
　　(3)匯總導出
　　各局每月22日導出匯總的電子數據文件通過FTP上報市局。
　　(4)所屬期結轉
　　視圖菜單下顯示文件夾中有兩項，國稅只選擇增值稅運輸發(fā)票抵扣清單項，特別注意確認匯總導出的數據全部導出后，一定要對所屬時期進行修改。
　　三、其他說明
　　(一)各局應通知納稅人從總局或市局因特網站下載納稅人端貨物運輸發(fā)票信息采集軟件。如納稅人沒有條件上因特網，各局應在大廳提供軟件下載或提供軟盤安裝。IC卡和網上申報的前端采集軟件由相應的廠商對納稅人進行安裝和升級，各局應予以配合。
　　(二)各局對于手工申報報送的軟盤一定要采取措施進行殺毒處理，防止病毒對稅務系統(tǒng)的侵襲。
　　(三)市局信息中心已于11月11日通過電子郵件將匯總軟件下傳給各局，請注意下載。YSCS軟件由市局制作完成后另行下發(fā)，各局收到該軟件后應及時安裝到各前臺工作站并對前臺受理申報人員進行操作培訓。
　　(四)各局應有一臺用于存儲《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》電子文件的FTP服務器，在FTP 服務器上建立可寫的\YSFPBD \目錄，設置與其相對應的用戶名和密碼，用戶名統(tǒng)一為:YSFPBD，密碼統(tǒng)一為:8888。統(tǒng)一命名的目的是為了能將網上申報戶的《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》電子文件方便地分發(fā)到各局。各局應于12月15日前將此服務器的IP地址通過電子郵件上報市局信息中心。
　　(五)各局必須保證FTP服務器在上班時間開機，并保證網絡暢通，服務器運行正常。
　　(六)若企業(yè)當期沒有運輸發(fā)票抵扣稅款的情況，即申報表附列資料(表二)中第8欄“7%扣除率”的“金額”、“稅額”為零時，不接收增值稅運輸發(fā)票抵扣清單電子文件(兩個XML格式文件)。
　　四、各申報方式的比對操作流程
　　手工申報方式:企業(yè)使用總局客戶端軟件錄入運輸發(fā)票明細清單，存入軟盤，并填寫紙制清單和申報表—→攜帶軟盤和紙制資料到稅務局進行申報—→大廳操作人員接收紙質申報資料人工審核運輸發(fā)票清單與附表二的數據—→相符—→進入CTAIS手工錄入申報數據—→系統(tǒng)進行認證與報稅數據的比對—→相符，申報數據存入CTAIS—→前臺受理人員調用YSCS軟件，將軟盤上的兩個XML格式的運輸發(fā)票明細標準文件傳輸到局服務器的\YSFPBD\目錄下。若比對不符，不能受理企業(yè)申報，同時告知企業(yè)改正錯誤后方可受理申報。
　　IC卡申報方式:企業(yè)使用IC卡廠商提供的客戶端軟件錄入申報表和運輸發(fā)票明細清單—→將申報表和運輸發(fā)票明細清單寫入IC卡—→攜帶IC卡和紙制資料到稅務局進行申報—→大廳操作人員接收紙質申報資料人工審核運輸發(fā)票清單與附表二的數據—→相符—→啟動IC卡申報系統(tǒng)(稅務局端軟件)進行一窗式比對(包括運輸發(fā)票的電子比對)—→比對相符，申報數據寫入CTAIS，運輸發(fā)票明細生成兩個XML格式的標準文件，自動保存在局FTP服務器的\YSFPBD\目錄下。若比對不符，不能受理企業(yè)申報，同時告知企業(yè)改正錯誤重新寫卡后方可受理申報。
　　網上申報方式:企業(yè)到稅務機關抄報稅—→抄稅數據導出到臨時目錄且自動上傳市局—→企業(yè)錄入申報表和運輸發(fā)票明細清單—→上傳電子申報表及運輸發(fā)票明細清單進行網上申報—→稅務局啟動網上申報局端接收軟件進行比對(包括運輸發(fā)票的比對)—→比對相符，申報數據寫入CTAIS，運輸發(fā)票明細生成兩個XLM格式的標準文件自動保存在市局票表比對服務器的\YSFPBD\目錄中，市局于征期過后次日將XML格式的標準文件分發(fā)到各局FTP服務器的\YSFPBD\目錄下。若比對不符，不能受理企業(yè)申報，同時通知企業(yè)改正錯誤重新申報，若因特殊原因致使企業(yè)無法從網上申報則通知企業(yè)按手工申報方式到稅務局手工受理申報。