優(yōu)化資源配置，落實戰(zhàn)略規(guī)劃

　　經(jīng)濟(jì)形勢嚴(yán)峻，國內(nèi)外市場競爭日趨激烈，企業(yè)發(fā)展空間受限。優(yōu)化配置企業(yè)的有限資源，以合理投入獲取最大利益產(chǎn)出，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)如期達(dá)成，方能保障企業(yè)逐步發(fā)展。本方案專為期望構(gòu)建基于企業(yè)戰(zhàn)略，以價值為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理體系，通過預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制、調(diào)整和分析過程，將戰(zhàn)略目標(biāo)分解為各經(jīng)濟(jì)單元的經(jīng)營活動，并對資源進(jìn)行綜合配置和最優(yōu)利用，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的企業(yè)而設(shè)計。

• 這類企業(yè)的管理困惑是：企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與各部門經(jīng)營目標(biāo)間缺乏有機(jī)聯(lián)系；各業(yè)務(wù)線分別編制預(yù)算，未按價值鏈循環(huán)的內(nèi)在邏輯進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，資源被低效配置；缺乏有效手段進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的剛性控制，不能發(fā)揮預(yù)算對業(yè)務(wù)活動的指導(dǎo)和約束作用；無法及時統(tǒng)計預(yù)算與實際業(yè)務(wù)的差異，不能為預(yù)算調(diào)整和績效考評提供準(zhǔn)確依據(jù)。
• 金蝶K/3 WISE全面預(yù)算管理解決方案，以企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)為指導(dǎo)，以K/3 ERP系統(tǒng)為技術(shù)平臺，對企業(yè)全部經(jīng)營和管理活動所需資源進(jìn)行綜合平衡與配置，根據(jù)預(yù)算實時監(jiān)控業(yè)務(wù)運營過程，實現(xiàn)戰(zhàn)略層、經(jīng)營層、作業(yè)層間的信息順暢溝通與協(xié)調(diào)，有效提高企業(yè)資源利用效率，促進(jìn)企業(yè)價值鏈快速增值，為達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)提供有力保障。
• 本方案以營銷工作為起點，費用控制為基點，資金平衡為重點，將整體戰(zhàn)略目標(biāo)按企業(yè)運營邏輯細(xì)化為產(chǎn)、供、銷等業(yè)務(wù)線以及各級管理部門的具體預(yù)算指標(biāo)，根據(jù)預(yù)算指標(biāo)及時指導(dǎo)和約束經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)程，實現(xiàn)企業(yè)資源的過程性配置和最優(yōu)利用。
•  本方案構(gòu)筑在金蝶特有的集成應(yīng)用平臺－－K/3 BOS之上，企業(yè)可根據(jù)行業(yè)或自身經(jīng)營管理需求，快速靈活地修改或新增預(yù)算單據(jù)、流程和報表，輕松滿足企業(yè)個性化需求。

　　金蝶K/3 WISE全面預(yù)算管理解決方案，涵蓋銷售、計劃、采購、庫存、成本、費用、資金等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將企業(yè)經(jīng)營過程涉及的所有環(huán)節(jié)均納入預(yù)算管理范圍。通過業(yè)務(wù)預(yù)算、費用預(yù)算、資金預(yù)算系統(tǒng)的集成應(yīng)用，在企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)下，以銷售預(yù)測為起點，經(jīng)過MRP計算，自動生成生產(chǎn)、采購和成本預(yù)算，同時綜合各部門經(jīng)營管理信息，出具各項費用預(yù)算和資金收支預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算結(jié)果對銷售、生產(chǎn)、采購、倉存、費用管理、應(yīng)收應(yīng)付款管理等系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理過程進(jìn)行實時監(jiān)控和指導(dǎo)，從而在價值鏈各環(huán)節(jié)對企業(yè)資源進(jìn)行最優(yōu)化配置與控制，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)順利實現(xiàn)。

　　本方案充分滿足企業(yè)預(yù)算決策層、管理層、執(zhí)行層的精細(xì)化管理需求：

　　一，在預(yù)算編制階段

• 提供各項明細(xì)預(yù)算單據(jù)的新增、關(guān)聯(lián)生成、自動計算與審核功能
• 支持長期預(yù)算和短期預(yù)算間的數(shù)據(jù)檢查

　　編制過程充分考慮各個領(lǐng)域間的業(yè)務(wù)關(guān)系，通過計算、下推、上拉、自動生成等方式，保證預(yù)算編制的嚴(yán)謹(jǐn)性，幫助企業(yè)細(xì)化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，在總體資源有限的前提下，對各責(zé)任中心的可支配資源進(jìn)行安排、調(diào)度和調(diào)整；

　　二，在預(yù)算執(zhí)行階段

• 提供預(yù)算控制策略平臺設(shè)置功能，控制維度、控制方法、控制強(qiáng)度均可自由設(shè)置
• 支持多預(yù)算方案、多維度的多重控制，多個預(yù)算方案可同時編制、同時執(zhí)行

　　系統(tǒng)根據(jù)已設(shè)置的控制策略從業(yè)務(wù)發(fā)生源頭進(jìn)行控制，直接影響采購訂單、銷售訂單、費用報銷單、差旅費報銷單、付款申請單等單據(jù)的實際處理進(jìn)程，實現(xiàn)全面預(yù)算對經(jīng)濟(jì)活動的實時指導(dǎo)和控制；

　　三，在預(yù)算分析階段

• 提供詳細(xì)的預(yù)算執(zhí)行分析報表
• 支持從客戶、供應(yīng)商、部門、職員、物料等維度分項或匯總統(tǒng)計預(yù)算數(shù)與實際數(shù)差異

　　幫助企業(yè)決策層清晰評價各責(zé)任中心的經(jīng)營或工作業(yè)績，幫助各責(zé)任中心及員工分析具體差異原因，采取糾偏措施，同時為后期預(yù)算的編制或調(diào)整提供參考信息，使企業(yè)全面預(yù)算管理進(jìn)入良性循環(huán)。

　　四，核心應(yīng)用
　　金蝶K/3 WISE全面預(yù)算管理解決方案，貫穿企業(yè)價值鏈全過程、覆蓋各部門經(jīng)營活動，幫助企業(yè)搭建全員、全方位、全過程的預(yù)算管理體系，其主要功能包括：

　　五，預(yù)算管理
　　提供預(yù)算科目管理、財務(wù)預(yù)算編制、財務(wù)預(yù)算控制、財務(wù)預(yù)算調(diào)整與績效分析等功能，幫助企業(yè)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)及戰(zhàn)略規(guī)劃，加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營運作時的事前規(guī)劃、事中控制和事后分析評估。

　　六，業(yè)務(wù)預(yù)算
　　提供銷售預(yù)算、采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本預(yù)算的單據(jù)編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析等功能，支持查詢本系統(tǒng)預(yù)算科目編制結(jié)果與預(yù)算管理系統(tǒng)編制結(jié)果的差異數(shù)據(jù)，實現(xiàn)長短期預(yù)算及時對比分析。以銷售預(yù)算為起點，經(jīng)過MRP計算，自動生成生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、成本預(yù)算，對銷售管理、生產(chǎn)任務(wù)管理、采購管理等系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理進(jìn)行全程實時監(jiān)控和指導(dǎo)，幫助企業(yè)對銷售、采購、生產(chǎn)、成本等業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、實時的預(yù)算管理。

　　七，銷售管理
　　提供從銷售計劃、模擬報價、銷售報價、銷售合同、訂單、發(fā)貨/出庫、退貨、發(fā)票到收款的業(yè)務(wù)管理功能，支持多匯率、信用賒銷、價格、折扣、促銷等多種銷售業(yè)務(wù)處理。支持銷售明細(xì)計劃生成業(yè)務(wù)預(yù)算系統(tǒng)的銷售預(yù)算單和計劃系統(tǒng)的產(chǎn)品預(yù)測單，支持銷售訂單和發(fā)票生成資金預(yù)算系統(tǒng)的銷售收款預(yù)算，支持根據(jù)銷售預(yù)算控制銷售訂單。

　　八，物料需求計劃
　　提供MRP計算、MRP維護(hù)、MRP查詢、庫存狀態(tài)查詢、項目MRP計算、項目MRP查詢等功能，并提供自動物料替代管理和計劃員工作臺。支持MRP以產(chǎn)品預(yù)測單為需求來源，經(jīng)計算后生成計劃訂單，計劃訂單投放后生成生產(chǎn)任務(wù)單和采購申請單；支持計劃訂單生成業(yè)務(wù)預(yù)算系統(tǒng)的采購預(yù)算。

　　九，生產(chǎn)任務(wù)管理
　　提供生產(chǎn)任務(wù)管理、生產(chǎn)任務(wù)變更、生產(chǎn)任務(wù)改制、生產(chǎn)投料、生產(chǎn)領(lǐng)料、生產(chǎn)物料報廢、生產(chǎn)任務(wù)匯報等生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程管理，并提供模擬發(fā)料配套查詢、生產(chǎn)任務(wù)全程跟蹤、生產(chǎn)任務(wù)可視化排程等功能。支持生產(chǎn)任務(wù)單以物料需求計劃系統(tǒng)的計劃定單為來源。

　　十，采購管理
　　提供采購需求管理、采購訂貨、倉庫收料、采購?fù)素�、多匯率處理、購貨結(jié)算處理、供應(yīng)商評估等全面的采購業(yè)務(wù)流程管理，以及供應(yīng)商管理、價格控制、供貨信息管理等綜合業(yè)務(wù)管理功能。支持采購申請單生成業(yè)務(wù)預(yù)算系統(tǒng)的采購預(yù)算，支持采購訂單和發(fā)票生成資金預(yù)算系統(tǒng)的采購付款預(yù)算，支持根據(jù)采購預(yù)算控制采購訂單。

　　十一，存貨核算
　　提供入庫核算、出庫核算、根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)和憑證模板自動生成憑證、存貨跌價準(zhǔn)備計提、關(guān)賬、與總賬對賬、期末結(jié)賬等功能。支持期初數(shù)據(jù)作為業(yè)務(wù)預(yù)算系統(tǒng)期初存貨及本期入庫預(yù)測的來源。

　　十二，實際成本
　　提供產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算基礎(chǔ)設(shè)置、數(shù)據(jù)歸集、費用分配、成本計算等功能。支持基礎(chǔ)資料中的實際成本BOM作為業(yè)務(wù)預(yù)算系統(tǒng)產(chǎn)品成本預(yù)算的計算依據(jù)。

　　十三，費用預(yù)算
　　提供折舊費用、工資費用、制造費用、管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、投資、其他收支等各項費用的預(yù)算編制和分析功能，幫助企業(yè)全面統(tǒng)籌各項費用支出，降低經(jīng)營成本。支持查詢本系統(tǒng)預(yù)算科目編制結(jié)果與預(yù)算管理系統(tǒng)編制結(jié)果的差異數(shù)據(jù)，實現(xiàn)長短期預(yù)算及時對比分析。支持費用預(yù)算作為業(yè)務(wù)預(yù)算系統(tǒng)產(chǎn)品成本預(yù)算的數(shù)據(jù)來源；支持各項費用預(yù)算生成資金預(yù)算系統(tǒng)的付款預(yù)算單據(jù)；支持根據(jù)費用預(yù)算控制費用管理系統(tǒng)的單據(jù)保存和審核過程。

　　十四，費用管理
　　支持費用申請、借款、審核、報銷的全流程處理，提供費用移轉(zhuǎn)、核銷管理、生成憑證等功能，同時提供借款和費用的綜合分析報表以及費用預(yù)算執(zhí)行分析表。支持根據(jù)費用預(yù)算控制費用報銷單和移轉(zhuǎn)單，根據(jù)資金預(yù)算控制費用借款申請單和報銷單。

　　十五，網(wǎng)上報銷
　　支持費用（借款）申請單、出差（借款）申請單、費用報銷單、差旅費報銷單的網(wǎng)上申請與審批，提供借款和報銷情況在線查詢功能。支持根據(jù)費用預(yù)算控制費用報銷單和移轉(zhuǎn)單，根據(jù)資金預(yù)算控制費用借款申請單和報銷單。

　　十六，資金預(yù)算
　　提供銷售收款、其他收款、融資、采購付款、債務(wù)償還、費用付款、其他付款等各項收支的預(yù)算編制和分析功能。幫助企業(yè)財務(wù)人員合理安排資金收支，實現(xiàn)資金鏈良性循環(huán)。支持查詢本系統(tǒng)預(yù)算科目編制結(jié)果與預(yù)算管理系統(tǒng)編制結(jié)果的差異數(shù)據(jù)，實現(xiàn)長短期預(yù)算及時對比分析。支持引入業(yè)務(wù)預(yù)算、銷售管理、采購管理、費用預(yù)算等系統(tǒng)的單據(jù)生成各項收付款預(yù)算；支持根據(jù)資金預(yù)算控制費用管理、應(yīng)收應(yīng)付款管理、現(xiàn)金管理系統(tǒng)的單據(jù)保存和審核過程。

　　十七，應(yīng)收款管理
　　提供應(yīng)收合同管理、銷售發(fā)票、收款、退款、應(yīng)收票據(jù)管理、應(yīng)收款結(jié)算等全面的應(yīng)收業(yè)務(wù)流程管理，以及憑證自動生成、壞賬管理、信用管理、到期債權(quán)預(yù)警、與總賬和往來單位自動對賬等綜合業(yè)務(wù)管理功能，同時提供賬齡分析、回款分析、銷售分析等管理報表。支持資金預(yù)算系統(tǒng)的銷售收款預(yù)算生成收款單。

　　十八，應(yīng)付款管理
　　提供應(yīng)付合同管理、采購發(fā)票、付款申請、付款、退款、應(yīng)付票據(jù)管理、應(yīng)付款結(jié)算等全面的應(yīng)付業(yè)務(wù)流程管理，以及憑證自動生成、到期債務(wù)預(yù)警、與總賬和往來單位自動對賬等綜合業(yè)務(wù)管理功能，同時提供賬齡分析、付款分析、趨勢分析等管理報表。支持資金預(yù)算系統(tǒng)的各項付款預(yù)算生成并控制付款申請單、付款單和預(yù)付單。

　　十九，現(xiàn)金管理
　　提供銀行票據(jù)、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，銀行存款對賬單及對賬、現(xiàn)金收付款單據(jù)等業(yè)務(wù)管理功能，并在此基礎(chǔ)上提供豐富的資金分析報表。支持資金預(yù)算系統(tǒng)的各項付款預(yù)算生成并控制現(xiàn)金付款申請單、現(xiàn)金付款單。

　　二十，網(wǎng)上銀行
　　提供下載銀行收付款單據(jù)，提交付款指令，查詢賬戶余額、交易明細(xì)、收支余額表等功能。結(jié)合銀行安全認(rèn)證系統(tǒng)，嚴(yán)密保護(hù)資金業(yè)務(wù)及信息安全。支持將現(xiàn)金管理系統(tǒng)的付款單提交銀行付款。

　　成功實踐

　　東北制藥總廠是東北制藥集團(tuán)股份有限公司的核心企業(yè)，創(chuàng)建于1946年，現(xiàn)已成為我國最大的以化學(xué)合成為主、兼有生物發(fā)酵和制劑產(chǎn)品的綜合性制藥工業(yè)企業(yè)之一，也是中國醫(yī)藥產(chǎn)品重要的生產(chǎn)和出口基地。東北制藥總廠單條維生素C生產(chǎn)線全球最大；磷霉素鈉、腦復(fù)康、維生素B1、磺胺嘧啶、左卡尼汀等產(chǎn)品銷售額位于全球前三位。2005年，“東北藥”被世界品牌實驗室評為中國醫(yī)藥類十大品牌。

 　　2008到2009年國際金融危機(jī)，東北制藥的發(fā)展進(jìn)程也遇到較大阻力：非公開發(fā)行融資受阻，致使整體搬遷和生產(chǎn)經(jīng)營流動資金不足；出口到巴西等國的藥品因當(dāng)?shù)厥艿絿�際金融危機(jī)沖擊而無法按時回款等。通過全面預(yù)算管理體系的成功應(yīng)用，東北制藥提高了現(xiàn)有資源利用率，加快資金周轉(zhuǎn)速度，在危機(jī)中實現(xiàn)合理增長，同時進(jìn)一步提高了管理水平和市場競爭力。

　　2008年9月，以K/3 ERP全面預(yù)算管理系統(tǒng)為信息化載體，東藥正式啟動全面預(yù)算項目建設(shè)，項目組實現(xiàn)下列成果：

• 構(gòu)建預(yù)算機(jī)制，健全預(yù)算組織
• 理順業(yè)務(wù)流程，完善預(yù)算制度
• 統(tǒng)一管理平臺，信息順暢溝通
• 搭建控制平臺，強(qiáng)化預(yù)算控制
• 調(diào)整考核體系，提升預(yù)算意識
• 綜合多維方式，提高員工素質(zhì)

　　“通過實施平臺化的全面預(yù)算管理，真正做到了管理橫向到邊、縱向到底，而且平臺式的自動控制策略使管理的效率和嚴(yán)肅性大幅提高。”

　�。�－東北制藥集團(tuán)股份有限公司 總經(jīng)理助理 張正偉

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