浙江省交通投資集團：合并報表新會計準(zhǔn)則的軟著陸
1企業(yè)概況 浙江省交通投資集團有限公司是一家省級交通類國資營運機構(gòu)，主要經(jīng)營高速公路投資、經(jīng)營、維護、收費及配套服務(wù)，交通工程建設(shè)、施工、物資經(jīng)營，遠洋、沿海運輸及高速公路客運等。集團旗下現(xiàn)有 29家全資、控股子公司。集團總資產(chǎn)發(fā)展到 815.1 億元，所有者權(quán)益發(fā)展到 179.1 億元，資產(chǎn)規(guī)模和企業(yè)實力在本省名列前茅。 2 項目目標(biāo) u 建立統(tǒng)一規(guī)范的會計核算體系：幫助浙江省交通投資集團有效解決會計信息失真、滯后、監(jiān)控困難等問題，提供及時、準(zhǔn)確的會計信息，為正確的決策提供支持； u 建立統(tǒng)一規(guī)范的財務(wù)合并報告體系：幫助浙江省交通投資集團建立規(guī)范、有效、準(zhǔn)確的財務(wù)報告體系和制度，提供針對集團不同領(lǐng)域、不同業(yè)務(wù)類型的分析數(shù)據(jù)，從而滿足集團對外財務(wù)報告和對內(nèi)管理報告的需求； u 建立統(tǒng)一規(guī)范的全面預(yù)算管理體系：幫助浙江省交通投資集團建立起有效的預(yù)算管理體系，從而保證整體運營的計劃性與有序性，并為各級部門、人員的考核提供有效的依據(jù)； u 建立統(tǒng)一規(guī)范的資金集中管理體系：幫助浙江省交通投資集團建立資金集中管理的管理體系，加強對下屬企業(yè)的實時資金監(jiān)控，規(guī)避資金風(fēng)險，降低資金占用成本。 3 應(yīng)用范圍 應(yīng)用模塊 應(yīng)用規(guī)模 集中核算(總賬、出納) 共300多家核算單位，200多個在線操作用戶 財務(wù)報告(報表、合并報表) 4級合并，自動完成成本法下的權(quán)益自動抵消 資產(chǎn)管理(固定資產(chǎn)) 高速公路采用特殊的折舊方法，即自定義的車流量法 資金預(yù)算(資金管理、預(yù)算管理) 以資金預(yù)算為管理重點，監(jiān)控各下屬公司的資金情況 4 應(yīng)用亮點 u 規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，統(tǒng)一編碼名稱 l 全集團所有財務(wù)單位的財務(wù)核算均使用EAS系統(tǒng)，實現(xiàn)核算的集中管理，同時便于財務(wù)監(jiān)督。 l 集團統(tǒng)一用戶管理，保證系統(tǒng)使用的安全性。 l 在全集團范圍內(nèi)，規(guī)范財務(wù)核算的標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部結(jié)算和往來的核銷保持賬務(wù)的一致 性。 l 統(tǒng)一集團內(nèi)部的編碼名稱。下屬單位共同的供應(yīng)商、客戶，由集團統(tǒng)一編碼，便函于數(shù)據(jù)統(tǒng)計。 u 集團財務(wù)政策落地，提高內(nèi)審工作效率 l 使用集團虛體查詢，下級單位所有賬簿數(shù)據(jù)在一個界面展現(xiàn)，一改內(nèi)審人員以前手工方式現(xiàn)場抽查的審計方式，大大提高了集團內(nèi)部審計的工作效率。 l 采用金蝶EAS系統(tǒng)以后，通過財務(wù)政策的控制，統(tǒng)一集團核算體系，保證了集團核算政策的貫徹執(zhí)行，增加了內(nèi)部監(jiān)督的力度。 u 縮短集團內(nèi)部往來核對周期 l 使用金蝶EAS往來通知單對賬功能，集團內(nèi)部發(fā)生往來業(yè)務(wù)時，內(nèi)部公司間的賬務(wù)處理同時完成，不存在未達情況。極大的提高了集團內(nèi)部交易對賬的工作效率。 l 集團內(nèi)部公司間發(fā)生往來業(yè)務(wù)時，一方記錄業(yè)務(wù)憑證后，發(fā)送往來通知單到交易對方。接受交易方根據(jù)通知單內(nèi)容，生成本方業(yè)務(wù)憑證，實時交易對賬。 u 合并報表實現(xiàn)權(quán)益自動抵消 l 通過鉤稽關(guān)系檢查、報表催報等功能，確保了合并報表上報數(shù)據(jù)的及時、準(zhǔn)確，避免合并報表數(shù)據(jù)的失真，達到集團控制的目的。 l 在新會計準(zhǔn)則應(yīng)用上，實現(xiàn)了成本法下的權(quán)益自動抵消，破解了會計三大難題之一的合并抵消處理。 5 應(yīng)用效果 l 統(tǒng)一集團會計科目和輔助核算，實現(xiàn)了新會計準(zhǔn)則下會計制度建設(shè)。 l 實現(xiàn)集團和各分子公司的內(nèi)部往來賬務(wù)的協(xié)同處理，在集團內(nèi)啟用內(nèi)部往來通知單，消除在手工或多系統(tǒng)狀態(tài)下的集團內(nèi)部往來賬務(wù)的不清晰和滯后性； l 通過出納信息化完善資金報銷、收付款業(yè)務(wù)的規(guī)范操作，并且保證集團、各單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能夠及時獲取資金日報表等相關(guān)數(shù)據(jù)； l 成功配置并實現(xiàn)高速公路車流量法固定資產(chǎn)折舊方法，解決了交投高速公路行業(yè)各單位折舊不統(tǒng)一、折舊數(shù)據(jù)不準(zhǔn)備的難題； l 實現(xiàn)了從集團合并報表?匯總報表?個別報表?財務(wù)賬簿?會計憑證?業(yè)務(wù)單據(jù)的高度穿透式查詢，為財務(wù)分析、財務(wù)審計、財務(wù)管理提供了科學(xué)的方法； 6 客戶感言 浙江交投EAS項目組從07年3月集團信息化基礎(chǔ)為零的情況下，短短數(shù)月時間完成了集團財務(wù)核算的上線工作。我們信任金蝶，樣板客戶工程是我們雙方共同的目標(biāo)，交投集團一向把信息化工程作為“一把手”工程，希望與金蝶能有更深入的合作。 －－浙江省交通投資集團信息化項目負責(zé)人 郭智勇 7 交通運輸業(yè)典型客戶名單 大連港 營口港務(wù)集團 上海航空公司 中國長航南京長江油運公司 湛江港務(wù)局集團有限公司 廣東省航運集團有限公司 浙江省交通投資集團有限公司 廣州港集團有限公司
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